Pilar 01 · Dinero — Herramientas
Las fórmulas que gobiernan tu dinero.
Estas son las matemáticas detrás del pilar Dinero — las mismas que Alberto usa en consultoría. Cuatro fórmulas, cada una resuelta paso a paso con números reales, para que las apliques hoy en tu negocio.
Fórmula 01 · Precio
Markup no es margen.
El markup se aplica sobre el costo; el margen se mide sobre el precio de venta. Si conoces el costo y el margen que quieres defender, esta fórmula te da el markup exacto que debes aplicar.
Paso a paso · margen deseado del 40%
= 0.40 / (1 − 0.40) × 100
= 0.40 / 0.60 × 100
= 66.67%
Es decir: para obtener un margen del 40%, debes aplicar un markup de 66.67% sobre el costo.
Ejemplo · costo de $854
- Costo
- $854
- Markup aplicado sobre el costo
- 66.67%
- Precio de venta
- $1,423.33
- Ganancia
- $569.33
- Margen sobre venta
- 40%
854 × (1 + 0.6667) = $1,423.33
La idea clave
Confundir markup con margen es una de las causas más comunes de empresas que venden mucho y ganan poco. Con esta fórmula fijas precios sabiendo exactamente qué margen vas a defender — antes de publicar la lista, no después de ver el estado de resultados.
Fórmula 02 · Liquidez
¿Cuántos días financias tu propia operación?
Desde que pagas la materia prima hasta que cobras la factura, tu dinero está atrapado en la operación. El ciclo financiero mide ese viaje en días — menos los días que tus proveedores te financian a ti.
El recorrido del dinero, etapa por etapa
Paso a paso · ejemplo
= 45 + 45 − 30
= 60 días
Línea de tiempo · 90 días entre inventario y cobranza
20 d
10 d
15 d
(30 d)
Los proveedores financian los primeros 30 días. El resto — 60 días de operación — lo financia la empresa con sus propios recursos o con financiamiento externo.
La idea clave
Cuando conoces el número exacto de días, sabes qué palanca mover primero: rotar inventario más rápido, cobrar antes o negociar más plazo con proveedores. Cada día que recortas al ciclo es capital que regresa a tu caja.
Fórmula 03 · Capital de trabajo
El dinero que tu operación necesita cada día.
El capital de trabajo es el dinero que necesitas para operar el negocio día a día. Hay dos formas de calcularlo: la contable, que retrata el presente, y la operativa, que sirve para planear.
La fórmula contable básica
Ejemplo · balance de corto plazo
- Efectivo
- $500,000
- Cuentas por cobrar
- $1,000,000
- Inventarios
- $1,500,000
- Activo circulante
- $3,000,000
- Proveedores
- ($1,200,000)
- Otros pasivos de corto plazo
- ($300,000)
- Pasivo circulante
- ($1,500,000)
- Capital de trabajo
- $1,500,000
3,000,000 − 1,500,000 = $1,500,000
La versión operativa · más útil para planeación
Con costos y gastos operativos anuales de $36,500,000 y un ciclo financiero de 60 días:
= (36,500,000 / 365) × 60
= 100,000 × 60
= $6,000,000
Necesitarías aproximadamente $6 millones de capital de trabajo para sostener la operación.
Ciclo financiero
Cuántos días financias la operación.
Capital de trabajo
Cuánto dinero representa ese financiamiento.
La idea clave
Con estas dos fórmulas dejas de adivinar cuánto efectivo "debería" haber en la cuenta: sabes cuánto capital exige tu operación antes de comprometerlo en crecimiento — y cuánto liberarías si acortaras el ciclo.
Fórmula 04 · Flujo de efectivo
Flujo operativo y flujo neto: dos preguntas distintas.
El flujo de efectivo operativo mide el efectivo que genera la operación del negocio; el flujo de efectivo neto considera además inversiones y financiamiento. Leerlos por separado cambia el diagnóstico.
El flujo de efectivo operativo responde una sola pregunta: ¿la operación del negocio genera efectivo por sí misma?
- ·Cobros a clientes
- ·Pagos a proveedores
- ·Nómina
- ·Gastos operativos
- ·Impuestos de la operación
- ·Compra de maquinaria
- ·Préstamos bancarios
- ·Pago de dividendos
El flujo neto responde: ¿cuánto aumentó o disminuyó realmente el efectivo de la empresa?
Ejemplo · flujo de efectivo operativo
- Cobros de clientes
- $10,000,000
- Pagos a proveedores
- ($5,500,000)
- Nómina y gastos
- ($2,500,000)
- Impuestos
- ($500,000)
- Flujo operativo
- $1,500,000
Ejemplo · flujo de efectivo neto
- Flujo operativo
- $1,500,000
- Compra de maquinaria
- ($1,500,000)
- Crédito bancario recibido
- $500,000
- Flujo neto
- $500,000
La misma empresa: operación que genera $1,500,000 y un efectivo que solo creció $500,000 — porque está invirtiendo.
La idea clave
Una empresa puede tener flujo operativo sano y flujo neto bajo porque está invirtiendo — eso es muy distinto a una operación que no genera efectivo. Separar las dos lecturas te dice si el problema está en el negocio o en cómo lo estás financiando.
Y después de la empresa
Las fórmulas no terminan en la empresa.
El mismo rigor con el que mides el ciclo financiero y el flujo del negocio aplica a tu dinero personal: el rendimiento del patrimonio también se mide, se compara y se decide con números.
Sigue con
Patrimonio →
Cómo medir el rendimiento de tu patrimonio personal con la misma disciplina que el del negocio.
Siguiente paso
Pon tus números en estas fórmulas.
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